TAXES PARA CUBANOS EN EE.UU. EN 2026: QUIÉNES DEBEN DECLARAR, ITIN, REEMBOLSOS Y ERRORES QUE PUEDEN COSTAR DINERO

Para millones de personas en Estados Unidos, hacer los taxes es una obligación anual. Para muchos cubanos recién llegados, sin embargo, el sistema puede resultar especialmente confuso. Las preguntas más comunes suelen ser si hay que declarar sin tener Green Card, si se pueden hacer taxes con ITIN, si corresponde recibir un reembolso, qué ocurre cuando se trabaja por cuenta propia y si la declaración de impuestos puede afectar la situación migratoria.

La primera regla que conviene entender es sencilla: el sistema tributario y el sistema migratorio no utilizan exactamente las mismas reglas. El IRS puede considerar a una persona residente de Estados Unidos para propósitos fiscales si cumple el Green Card Test o el Substantial Presence Test, incluso cuando su situación migratoria sea diferente.

HACER TAXES EN 2026: ¿DE QUÉ INGRESOS ESTAMOS HABLANDO?

Cuando una persona presenta su declaración federal durante la temporada de taxes de 2026, normalmente está reportando los ingresos que recibió durante 2025. Eso significa que los límites, formularios y créditos de esa declaración corresponden principalmente al año tributario 2025.

Para una persona soltera menor de 65 años, el IRS señala que generalmente debe presentar una declaración si sus ingresos brutos de 2025 fueron de $15,750 o más. Para un jefe de familia menor de 65 años, el umbral general es $23,625, mientras que para una pareja casada que presenta conjuntamente y donde ambos tienen menos de 65 años, el límite general es $31,500. Sin embargo, esos números no cuentan toda la historia.

PUEDES TENER QUE DECLARAR AUNQUE GANES MENOS

Existen circunstancias en las que una persona puede tener que presentar impuestos aunque sus ingresos sean inferiores al límite general. Las reglas pueden cambiar cuando existen ingresos de trabajo por cuenta propia, ingresos no sujetos a retención, impuestos especiales, situaciones tributarias internacionales u otros requisitos específicos.

Además, incluso cuando no estás obligado a presentar, puede convenirte hacerlo si te retuvieron impuestos y tienes derecho a un reembolso. El propio IRS señala que una persona que ganó menos del límite general puede querer presentar para recuperar impuestos retenidos de su salario.

¿UN CUBANO SIN GREEN CARD PUEDE TENER QUE HACER TAXES?

Sí. La Green Card migratoria no es el único criterio que utiliza el IRS. Una persona puede ser considerada residente fiscal si supera el llamado Substantial Presence Test, que analiza cuántos días estuvo físicamente en Estados Unidos durante el año actual y los dos años anteriores mediante una fórmula específica.

Por eso, la idea de que “todavía no tengo residencia, así que no tengo que hacer taxes” puede ser completamente equivocada.

RESIDENCIA MIGRATORIA Y RESIDENCIA FISCAL NO SON LO MISMO

Este es uno de los conceptos más importantes para un inmigrante. Para propósitos tributarios, el IRS considera generalmente residente estadounidense a una persona que cumple el Green Card Test o el Substantial Presence Test.

Una persona considerada residente fiscal generalmente está sujeta a las mismas reglas tributarias básicas que un ciudadano estadounidense, incluyendo la obligación de reportar determinados ingresos mundiales. Esto puede ser especialmente importante para cubanos que mantienen negocios, propiedades, cuentas o ingresos en otros países.

¿PUEDES HACER TAXES CON ITIN?

Sí, cuando eres elegible para utilizarlo. El ITIN es un número emitido por el IRS para personas que necesitan un identificador tributario federal pero no tienen y no son elegibles para obtener un Social Security Number.

Una persona que necesita ITIN puede solicitarlo mediante el Formulario W-7. Pero hay que recordar una diferencia fundamental: el ITIN sirve para taxes; no concede permiso de trabajo ni cambia el estatus migratorio.

SI YA PUEDES OBTENER SOCIAL SECURITY, NO SIGAS USANDO ITIN COMO SI NADA

El IRS establece que una persona elegible para un Social Security Number debe utilizar el procedimiento correspondiente para obtenerlo. El ITIN está reservado para quienes necesitan un identificador fiscal pero no son elegibles para SSN.

Por eso, cuando cambia la situación de una persona y obtiene Social Security, conviene actualizar correctamente sus registros tributarios.

¿QUÉ ES UN TAX REFUND?

El famoso refund o reembolso no es un regalo automático del gobierno. En muchos casos ocurre porque durante el año se retuvo más dinero del necesario de los cheques de pago. Al presentar la declaración se calcula cuánto impuesto correspondía realmente: si pagaste de más, puedes recibir dinero de vuelta; si pagaste de menos, puedes terminar debiendo.

El IRS ofrece incluso un Tax Withholding Estimator que permite revisar cómo las retenciones pueden afectar tu paycheck, tu refund o la cantidad que terminarás debiendo.

UN REFUND GRANDE NO SIEMPRE SIGNIFICA QUE HICISTE UN NEGOCIO ESPECTACULAR

Es agradable recibir $3,000, $5,000 o más después de hacer los taxes, pero parte de ese dinero puede simplemente ser impuesto que salió de tus propios cheques durante el año. En otras palabras, no siempre es dinero “gratis”.

En determinados casos, ajustar correctamente el Formulario W-4 puede permitir que la retención se acerque más a la obligación tributaria real. El IRS mantiene una herramienta específica para revisar esas retenciones.

¿QUÉ PASA SI TRABAJAS COMO 1099?

Aquí aparece uno de los sustos clásicos de la primera temporada de taxes. Un trabajador W-2 normalmente tiene impuestos retenidos de su salario, mientras que un trabajador independiente, contratista o persona que recibe determinados ingresos mediante 1099 puede tener que apartar dinero por su cuenta.

El IRS explica que los estimated taxes son el método utilizado para pagar impuestos sobre ingresos que no están sujetos a retención, incluidos ingresos de trabajo por cuenta propia.

SI TRABAJAS POR TU CUENTA, NO ESPERES HASTA ABRIL PARA PENSAR EN EL IRS

El sistema tributario estadounidense funciona bajo un modelo de pago durante el año. Una persona con ingresos de self-employment puede necesitar efectuar pagos estimados, y el IRS advierte que si no paga suficiente mediante retenciones o estimated tax payments puede terminar enfrentando una penalidad.

Por eso el cheque completo de un trabajo independiente puede parecer muy bonito hasta que llega el momento de recordar que una parte podía estar destinada a impuestos.

¿QUÉ ES EL FORMULARIO 1040-ES?

El Form 1040-ES se utiliza para calcular y pagar estimated taxes. Se aplica particularmente a ingresos no sujetos a withholding, como self-employment, intereses, dividendos, rentas y determinados otros ingresos.

Para alguien que trabaja como independiente, entender este formulario puede evitar una desagradable sorpresa cuando llegue la declaración anual.

¿QUÉ PASA SI NO PAGAS SUFICIENTES TAXES DURANTE EL AÑO?

Pagar menos de lo que corresponde puede provocar que termines debiendo dinero al presentar, que tengas que pagar penalidades, que se acumulen intereses en determinadas circunstancias o que necesites ajustar futuras retenciones o pagos estimados. El IRS señala expresamente que pagar tarde o pagar insuficientemente estimated taxes puede generar penalidades.

¿QUÉ PASA SI NO HACES TAXES?

Depende de si realmente estabas obligado a declarar y si debías impuestos. No presentar cuando existe obligación puede provocar consecuencias tributarias, y la situación tampoco debería resolverse simplemente ignorando cartas del IRS.

Si tienes varios años sin presentar declaraciones, ingresos complicados o deuda tributaria, conviene reconstruir primero la situación real antes de enviar formularios al azar.

CAMBIOS IMPORTANTES EN LA TEMPORADA DE TAXES 2026

La temporada de presentación de 2026 incorporó varios cambios fiscales relevantes derivados de nueva legislación federal. Entre los beneficios que pueden aplicar según los requisitos aparecen una deducción de hasta $25,000 por determinadas propinas calificadas; hasta $12,500 de overtime calificado para individuos, o $25,000 para determinados contribuyentes conjuntos; hasta $10,000 de determinados intereses de préstamos de vehículos de pasajeros; y una deducción adicional de hasta $6,000 para ciertas personas de 65 años o más.

Estas deducciones no significan que automáticamente todo trabajador que recibe tips, overtime o tiene un préstamo de auto pueda descontar esas cantidades completas. Cada beneficio tiene condiciones específicas.

“NO TAX ON TIPS” NO SIGNIFICA QUE TODOS TUS TIPS DESAPARECEN DE LOS TAXES

Los nuevos beneficios fiscales han producido muchos titulares simplificados, pero una deducción fiscal no debe confundirse automáticamente con que “ese ingreso ya no existe”. La elegibilidad, los límites y el tipo de ingreso calificado importan.

Lo mismo ocurre con overtime y con determinados intereses de préstamos de vehículos. Antes de reclamar una deducción, debe verificarse que el ingreso o gasto cumpla realmente las condiciones del IRS.

¿CUÁLES SON LOS TAX BRACKETS?

Estados Unidos utiliza un sistema federal progresivo, lo que significa que no todo tu ingreso necesariamente paga la misma tasa. Para el año tributario 2025, una persona soltera tiene, por ejemplo, 10% sobre los primeros $11,925 de ingreso imponible, 12% en el siguiente tramo hasta $48,475 y 22% en el tramo siguiente hasta $103,350, continuando después con tasas superiores para ingresos mayores.

Esto desmonta otro mito: si subes a un bracket superior, no significa que todo tu salario pase automáticamente a pagar esa tasa más alta. La tasa adicional se aplica únicamente al tramo correspondiente.

¿HACER TAXES CON ITIN TE DA INMIGRACIÓN?

No. Presentar impuestos puede demostrar cumplimiento fiscal y crear un historial tributario, pero un ITIN no concede estatus migratorio, no autoriza trabajo, no concede Social Security y no convierte a nadie en residente.

Taxes e inmigración pueden relacionarse en determinados procesos, pero no son intercambiables.

¿EL IRS LE REPORTA AUTOMÁTICAMENTE TU ITIN A INMIGRACIÓN?

Aquí hay que evitar respuestas simplistas. La información tributaria federal está protegida por reglas de confidencialidad, aunque la ley contempla excepciones específicas.

Por eso no sería correcto prometer que “nadie jamás puede acceder” ni afirmar que presentar taxes equivale automáticamente a reportarte a inmigración. Para una persona con un caso migratorio delicado, la situación debe analizarse individualmente.

¿PUEDES RECIBIR REFUND CON ITIN?

Puede ser posible dependiendo de las circunstancias tributarias, pero no todos los créditos fiscales tienen las mismas reglas. El IRS aclara, por ejemplo, que un ITIN no hace elegible a una persona para el Earned Income Tax Credit —EITC—.

Por eso no se debe comparar el refund de una familia con SSN elegibles con el de otra familia que utiliza ITIN y asumir que deberían recibir exactamente lo mismo.

LOS DEPENDIENTES TAMBIÉN IMPORTAN

Una declaración puede incluir hijos, cónyuge u otros dependientes que cumplan determinadas condiciones, pero cada crédito tiene reglas específicas sobre edad, parentesco, convivencia, soporte económico, número de identificación válido y residencia.

Decir “yo mantengo a esa persona” no significa automáticamente que pueda reclamarse como dependiente.

¿QUÉ ES HEAD OF HOUSEHOLD?

Muchos preparadores prometen refunds mayores utilizando Head of Household, pero este filing status tiene requisitos concretos. No basta con estar soltero y pagar algunas cuentas.

Utilizar un estado civil incorrecto solamente porque produce un reembolso mayor puede convertirse en un problema si posteriormente el IRS cuestiona la declaración.

CUIDADO CON LOS PREPARADORES QUE PROMETEN UN REFUND ANTES DE VER TUS DOCUMENTOS

Esta debería ser una bandera roja gigantesca. Nadie puede conocer correctamente tu refund sin revisar ingresos, retenciones, dependientes, filing status, créditos, deducciones, otros ingresos y situación tributaria.

Si alguien te promete “yo te saco $8,000 seguro” antes de revisar nada, más que preparador parece adivino. Y el IRS no acepta bolas de cristal como documentación.

TU REFUND ES TUYO, NO DEL PREPARADOR

Una práctica peligrosa consiste en no revisar la declaración porque “el preparador sabe”. La declaración se presenta a tu nombre, así que antes de firmar o autorizar el envío conviene revisar ingresos reportados, dependientes, filing status, cuenta bancaria del depósito, créditos reclamados e información personal.

Nunca deberías permitir que alguien invente un negocio, gastos o dependientes para inflar artificialmente el reembolso.

¿QUÉ PASA SI EL PREPARADOR COMETE EL ERROR?

El hecho de que un profesional haya preparado la declaración no significa que el contribuyente pueda ignorar completamente lo que contiene. Por eso es importante contratar preparadores legítimos y conservar una copia completa de la declaración.

Una devolución inflada hoy puede transformarse después en impuestos adicionales, intereses y problemas con el IRS.

¿PUEDES HACER LOS TAXES GRATIS?

Sí, algunas personas pueden. Para la temporada de presentación de 2026, IRS Free File ofrece software gratuito mediante proveedores participantes para contribuyentes elegibles con un Adjusted Gross Income de $89,000 o menos durante 2025.

Cada proveedor puede establecer requisitos adicionales, pero esta opción puede permitir ahorrar el costo de preparación en declaraciones relativamente sencillas.

EL ITIN TAMBIÉN PUEDE VENCER

Para quienes todavía utilizan ITIN hay otro detalle importante en 2026. El IRS señala que un ITIN que no apareció en una declaración federal durante tres años tributarios consecutivos puede expirar.

Por ejemplo, un ITIN que no fue utilizado en declaraciones de 2022, 2023 y 2024 expiró el 31 de diciembre de 2025 y debe renovarse si es necesario para una nueva declaración federal.

CINCO ERRORES QUE PUEDEN COSTAR DINERO

Los cinco errores más peligrosos son creer que sin Green Card no hay que declarar; pensar que todo ingreso 1099 es “dinero limpio”; inventar dependientes o gastos; confundir ITIN con Social Security; y no revisar la declaración antes de enviarla.

La residencia fiscal puede establecerse mediante reglas diferentes a inmigración, los ingresos 1099 pueden requerir estimated taxes, un refund grande no compensa el riesgo de presentar información falsa, el ITIN no concede autorización laboral ni estatus migratorio y que alguien cobre por preparar tu declaración no convierte automáticamente todo lo que escribió en correcto.

DOCUMENTOS QUE CONVIENE REUNIR ANTES DE HACER TAXES

Dependiendo de tu situación, conviene tener preparados W-2, formularios 1099, SSN o ITIN, identificación, información de dependientes, recibos y gastos legítimos si trabajas por cuenta propia, documentos de seguro médico cuando correspondan, formularios de intereses, información bancaria y declaraciones anteriores.

Llegar organizado reduce errores y permite detectar información faltante.

SI TRABAJAS POR TU CUENTA, SEPARA EL DINERO DEL IRS

Una regla financiera sencilla puede evitar mucho estrés: no gastes todo lo que cobras como si fuera ingreso disponible. Una parte puede terminar destinada a impuestos federales y, según el lugar donde vivas y tus circunstancias, a otras obligaciones.

Para los trabajadores independientes, el Formulario 1040-ES existe precisamente porque esos ingresos normalmente no llevan la misma retención automática de un W-2.

FLORIDA NO TIENE IMPUESTO ESTATAL SOBRE EL INGRESO PERSONAL, PERO EL IRS SIGUE EXISTIENDO

Vivir en Florida puede evitar un impuesto estatal individual sobre los ingresos ordinarios, pero eso no elimina los impuestos federales. Un cubano que vive en Miami continúa sujeto a las reglas tributarias federales aplicables.

“Florida no cobra income tax” no significa “en Florida no se pagan taxes”. Ojalá. Pero el IRS todavía no recibió ese memo.

QUÉ DEBERÍA HACER UN CUBANO ANTES DE PRESENTAR SU DECLARACIÓN EN 2026

Antes de presentar, conviene revisar de forma compacta ocho puntos: si existe obligación de declarar; si utilizarás SSN o ITIN; si recibiste W-2, 1099 o ambos; si tuviste ingresos adicionales; si tus dependientes realmente califican; si el preparador utiliza información correcta; si necesitas renovar un ITIN vencido; y si deberías ajustar tus retenciones para el próximo año.

El objetivo de hacer taxes no debería ser simplemente preguntar “¿Cuánto me van a devolver?”, sino asegurarte de que la declaración está correctamente hecha y estás pagando exactamente lo que corresponde.

Porque un refund espectacular puede generar una foto bonita para Facebook; una carta del IRS dos años después tiene bastante menos encanto.